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Présenté au moment de son lancement par Bercy, en octobre 2019, comme une forme d’« épargne vertueuse permettant de préparer l’avenir », en s’appuyant sur cinq « plus » par rapport aux dispositifs qu’il remplaçait (plus de liberté, plus de portabilité, plus de simplicité, plus de rentabilité, plus d’attractivité fiscale), le plan d’épargne-retraite (PER) se révèle à l’usage moins idéal que ce portrait-robot ne le laissait entendre. Avant de souscrire, mieux vaut donc bien repérer les grandes lignes de fonctionnement de cette forme spécifique d’épargne, qui s’articulent autour de quatre mots-clés.
Unicité
C’est le point fort du PER. Auparavant, les particuliers, soucieux de compléter leur pension de retraite, avaient accès à une multiplicité de solutions (plan d’épargne-retraite populaire ouvert à tous ; contrat Madelin réservé aux travailleurs indépendants ; Préfon et autres régimes destinés aux fonctionnaires ; plan d’épargne pour la retraite collectif et contrat de retraite dit « article 83 » pour les salariés…) difficilement transférables entre elles et souvent sources de confusion. Le PER rompt avec cette logique additionnelle et lui substitue celle de l’unicité d’un dispositif « gigogne ».
Qu’il soit souscrit à titre individuel (auprès de sa banque, de son assureur, de son courtier…) ou collectif (par l’entreprise pour le compte de ses salariés), ce nouveau plan se compose de trois « tiroirs » respectivement consacrés aux versements individuels volontaires, aux primes d’épargne salariale (intéressement, participation, abondement de l’employeur…) et aux cotisations obligatoires des régimes catégoriels d’entreprise (ex-article 83).
Cela permet au futur retraité, quelle que soit l’évolution de son parcours professionnel (indépendant, profession libérale ou salarié) de « ranger » dans chacun de ces compartiments l’épargne constituée à partir de ses cotisations de diverse nature, et, le cas échéant, de la transférer d’un PER à un autre moyennant des frais réduits (0 % après cinq ans de souscription, 1 % avant).
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